Thuế nhập khẩu và VAT: Cách nộp thuế đúng khi nhập khẩu chính ngạch 2025

Thuế nhập khẩu và VAT là hai khoản thu bắt buộc khi doanh nghiệp thực hiện nhập khẩu chính ngạch hàng hóa vào Việt Nam. Việc hiểu rõ cách tính, cách nộp thuế nhập khẩu, cùng việc chuẩn bị đủ hóa đơn chứng từ không chỉ giúp hàng hóa được thông quan nhanh mà còn tránh rủi ro truy thu, phạt chậm nộp hoặc mất quyền khấu trừ thuế đầu vào.

1. Thuế nhập khẩu và VAT là gì?

Khi thực hiện nhập khẩu chính ngạch vào Việt Nam, doanh nghiệp bắt buộc phải nộp hai loại thuế cơ bản: thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng (VAT). Đây là điều kiện cần để tờ khai được hải quan chấp thuận thông quan.

Thuế nhập khẩu: là loại thuế đánh vào hàng hóa có nguồn gốc từ nước ngoài, tính dựa trên giá CIF – bao gồm giá hàng, cước vận chuyển và bảo hiểm quốc tế.
Thuế giá trị gia tăng (VAT): được tính trên giá trị hàng hóa sau khi cộng thêm thuế nhập khẩu, áp dụng mức thuế suất 8% hoặc 10% tùy nhóm hàng.

📘 Ví dụ cụ thể:
Giá CIF: 10.000 USD
Thuế nhập khẩu: 10%, VAT: 8%
→ Thuế nhập khẩu = 10.000 x 10% = 1.000 USD
→ Thuế VAT = (10.000 + 1.000) x 8% = 880 USD
✅ Tổng số thuế phải nộp: 1.880 USD

Hai loại thuế: thuế nhập khẩu và VAT cần được kê khai chính xác và nộp đủ thì hàng hóa mới được thông quan. Sai sót trong khâu kê khai hoặc tính toán có thể dẫn đến bị phạt hành chính, truy thu thuế, hoặc chậm tiến độ nhận hàng.

2. Cách tính và nộp thuế nhập khẩu và VAT năm 2025

Từ năm 2025, Tổng cục Hải quan áp dụng hệ thống VNACCS nâng cấp, giúp tự động tính thuế dựa trên dữ liệu giao dịch quốc tế. Vì vậy, việc khai đúng mã HS, trị giá hàng hóa và cách nộp thuế nhập khẩu đúng quy trình là vô cùng quan trọng.

Loại thuế	Công thức tính	Thuế suất phổ biến
Thuế nhập khẩu	Giá CIF x Thuế suất NK (%)	0–25% tùy mặt hàng
VAT nhập khẩu	(Giá CIF + Thuế NK) x Thuế suất VAT (%)	8% hoặc 10%

💡 Lưu ý quan trọng:

Từ năm 2025, hệ thống hải quan Việt Nam áp dụng cơ sở dữ liệu trị giá giao dịch quốc tế, nhằm xác định trị giá tính thuế minh bạch và chính xác hơn.
Do đó, nếu doanh nghiệp khai sai giá CIF hoặc mã HS, hải quan có thể tạm giữ tờ khai, yêu cầu điều chỉnh hoặc truy thu sau thông quan.

Hình thức nộp thuế:
Doanh nghiệp có thể nộp điện tử 24/7 qua hai phương thức:

Ngân hàng thương mại được ủy quyền thu thuế (Vietcombank, BIDV, Vietinbank, Techcombank…).
Cổng thanh toán điện tử của hải quan: https://epayment.customs.gov.vn

📎 Lưu ý:

Tài khoản nộp thuế phải trùng tên với mã số thuế của doanh nghiệp.
Sau khi nộp, nên kiểm tra trạng thái trên hệ thống VNACCS để đảm bảo đã hiển thị “Đã nộp thuế – Chờ thông quan”.

Việc nộp thuế chính xác và đúng thời hạn giúp doanh nghiệp rút ngắn thời gian thông quan và hạn chế rủi ro bị xử phạt hành chính.

3. Hồ sơ và quy trình nộp thuế đúng quy định

Để thực hiện nhập khẩu chính ngạch suôn sẻ, doanh nghiệp cần chuẩn bị bộ hồ sơ và hóa đơn chứng từ đầy đủ, thống nhất giữa các bên. Đây là căn cứ quan trọng để cơ quan hải quan xác định trị giá tính thuế và kiểm tra hợp lệ của lô hàng.

Hợp đồng thương mại (Contract), Hóa đơn (Invoice), Phiếu đóng gói (Packing List)
Vận đơn (Bill of Lading), Giấy báo hàng đến
Tờ khai hải quan điện tử, Thông báo thuế, Biên lai nộp thuế điện tử
C/O, giấy phép nhập khẩu, kết quả kiểm tra chuyên ngành (nếu có)

📑 Quy trình nộp thuế nhập khẩu và VAT chuẩn:

Truyền tờ khai qua hệ thống VNACCS → hệ thống tự động tính thuế dựa trên mã HS và trị giá khai báo.
Nhận thông báo nộp thuế từ cơ quan hải quan.
Thực hiện nộp thuế điện tử qua ngân hàng hoặc cổng ePayment.
Kiểm tra trạng thái tờ khai: khi chuyển sang “Đã thông quan”, doanh nghiệp có thể in tờ khai để làm thủ tục nhận hàng tại cảng/kho.

⚠️ Những sai sót thường gặp:

Khai sai mã HS → dẫn đến sai mức thuế nhập khẩu.
Nộp thuế bằng tài khoản không trùng tên doanh nghiệp → hệ thống không ghi nhận.
Thiếu chứng từ hợp lệ hoặc sai thông tin hóa đơn → không được khấu trừ VAT đầu vào.
Không lưu biên lai nộp thuế → khó chứng minh đã hoàn thành nghĩa vụ thuế khi quyết toán.

Do đó, doanh nghiệp nên có đơn vị khai báo hải quan chuyên nghiệp hỗ trợ, nhằm đảm bảo tính chính xác, hợp lệ và tiết kiệm thời gian.

Lê Nguyễn Transport & Logistics với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics và hải quan, cung cấp dịch vụ khai báo hải quan – nộp thuế nhập khẩu và VAT trọn gói cho mọi loại hình hàng hóa.

Thuế nhập khẩu và VAT là hai nghĩa vụ quan trọng khi doanh nghiệp thực hiện nhập khẩu chính ngạch. Việc hiểu rõ cách nộp thuế nhập khẩu, chuẩn bị đủ hóa đơn chứng từ và nộp đúng hạn giúp quá trình thông quan nhanh chóng, tránh rủi ro bị xử phạt hoặc mất quyền khấu trừ thuế.

Hồ sơ và quy trình nộp thuế đúng quy định

4. Dịch vụ khai báo hải quan toàn diện tại Lê Nguyễn Transport & Logistics

Tại Lê Nguyễn Transport & Logistics, chúng tôi cung cấp giải pháp khai báo hải quan trọn gói và dịch vụ phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài chuyên nghiệp, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và nguồn lực nội bộ.

Dịch vụ khai báo hải quan chuyên sâu – xử lý trọn gói

Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics và thông quan, chúng tôi hỗ trợ khách hàng khai báo hải quan cho mọi loại hình hàng hóa:

Khai báo hải quan cho hàng đường biển, đường hàng không, chuyển phát nhanh, hàng tại chỗ, gia công, sản xuất xuất khẩu, tạm nhập tái xuất.
Xử lý hồ sơ hàng hóa đặc thù như hàng nguy hiểm, hàng gửi kho ngoại quan, hàng phải kiểm tra chuyên ngành.
Tư vấn và xin cấp C/O (Certificate of Origin) cho đầy đủ các Form như A, B, AI, AK, CPTPP, REX, ISP… đúng yêu cầu thị trường xuất khẩu.
Thực hiện toàn bộ thủ tục kiểm tra chuyên ngành: kiểm hóa, kiểm dịch thực vật – động vật, kiểm tra chất lượng, chứng nhận hợp quy, giám định kỹ thuật.

Tất cả quy trình được thực hiện đồng bộ bởi đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, đảm bảo không phát sinh chi phí ngoài thỏa thuận, minh bạch trong báo giá và tối ưu thời gian thông quan.

Phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài – giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp

Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có bộ phận xuất nhập khẩu chuyên trách, hoặc doanh nghiệp lớn cần tối ưu hóa vận hành, Lê Nguyễn cung cấp dịch vụ phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài với quy trình chuyên nghiệp, linh hoạt:

Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan hải quan, bộ ngành, cảng vụ, hãng tàu, hãng bay.
Chuẩn bị, kiểm tra, hoàn thiện bộ chứng từ xuất nhập khẩu, hợp đồng, invoice, packing list, vận đơn, C/O và các loại giấy phép liên quan.
Theo dõi tiến độ vận chuyển, hỗ trợ giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình thông quan hoặc vận hành logistics.
Đảm nhận vai trò phòng xuất nhập khẩu từ xa, nhưng đảm bảo hiệu quả như một bộ phận nội bộ.

Giải pháp thuê ngoài phòng XNK giúp doanh nghiệp tập trung vào hoạt động sản xuất – kinh doanh cốt lõi, đồng thời vẫn đảm bảo hiệu quả vận hành chuỗi cung ứng và tuân thủ đúng quy định pháp lý.

Vì sao doanh nghiệp chọn Lê Nguyễn Transport & Logistics?

Mỗi khách hàng có một chuyên viên phụ trách riêng, theo dõi và xử lý xuyên suốt từ đầu đến cuối.
Dịch vụ trọn gói không chia nhỏ, không đùn đẩy trách nhiệm giữa các bộ phận.
Mạng lưới đối tác quốc tế tại Trung Quốc, Singapore, Malaysia, Ấn Độ, Úc hỗ trợ mở rộng luồng hàng và tối ưu chi phí logistics.
Cam kết minh bạch, không phát sinh chi phí ngoài báo giá.

Chúng tôi không chỉ thực hiện dịch vụ logistics.
Chúng tôi đồng hành như một bộ phận xuất nhập khẩu chuyên nghiệp bên trong doanh nghiệp bạn.

>> Xem thêm:

Liên hệ ngay để được tư vấn

📍 Địa chỉ: 131/6, Đường số 8, Linh Xuân, Thủ Đức, Tp HCM
🌐 Website: lenguyentst.com.vn
📞 Hotline/Zalo: 0961296889
📧 Email: marketing@lenguyentst.com.vn

Dịch vụ Khai báo Hải Quan tại Lê Nguyễn Transport & Logistics

Lê Nguyễn Transport & Logistics cam kết mang đến dịch vụ khai báo hải quan chuyên nghiệp cho tất cả các loại hình vận tải, bao gồm đường hàng không, đường biển và đường bộ. Chúng tôi giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, rút ngắn thời gian thông quan và đảm bảo hàng hóa được xử lý nhanh chóng, an toàn.

Với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về quy định hải quan và xuất nhập khẩu, chúng tôi không chỉ hỗ trợ khai báo chính xác mà còn tư vấn tận tình, giúp khách hàng hạn chế rủi ro, tránh phát sinh chi phí không mong muốn. Chúng tôi luôn đồng hành cùng doanh nghiệp trong từng bước của quy trình xuất nhập khẩu, đảm bảo hàng hóa được thông quan thuận lợi nhất và mang lại giá trị tối ưu cho khách hàng.

Thủ tục nhập khẩu, Thủ tục xuất khẩu, Tin tức