0902 916 031
Cách kê khai thuế nhập khẩu đúng chuẩn giúp doanh nghiệp thông quan nhanh, tối ưu chi phí và kê khai thuế VAT minh bạch cho hàng nhập chính ngạch.
Kê khai thuế VAT (thuế giá trị gia tăng – GTGT) cho hàng nhập chỉ trơn tru khi doanh nghiệp nắm đúng quy trình và công thức tính. Bài viết hướng dẫn thực hành từ bước xác định giá tính thuế đến cách hạch toán kê khai thuế gtgt hàng nhập khẩu, đi kèm lưu ý then chốt trong thủ tục nhập khẩu chính ngạch để hạn chế phát sinh.
1. Kê khai thuế nhập khẩu và VAT là gì
Cách kê khai thuế nhập khẩu là trình tự xác định mã số hàng hóa, thuế suất, giá tính thuế và hoàn tất nghĩa vụ thuế trước khi thông quan. Đây là nền tảng của thủ tục nhập khẩu chính ngạch.
Thuế nhập khẩu là khoản thu đối với hàng hóa đưa vào lãnh thổ Việt Nam. Căn cứ chính gồm mã số hàng hóa, xuất xứ và trị giá hải quan. Nắm vững căn cứ giúp kê khai thuế VAT phía sau minh bạch.
VAT với hàng nhập là thuế tiêu dùng tính trên giá trị cộng gộp tại khâu nhập khẩu. Giá tính VAT thường bằng giá nhập tại cửa khẩu cộng thuế nhập khẩu, cộng các thuế đặc thù nếu có. Nắm chuẩn công thức là chìa khóa cho kê khai thuế gtgt hàng nhập khẩu.
Trong thủ tục nhập khẩu chính ngạch, doanh nghiệp nộp thuế trên hệ thống điện tử của hải quan và lưu đầy đủ chứng từ nộp thuế. Tính đúng ngay từ đầu sẽ rút ngắn thời gian thông quan và giảm rủi ro hậu kiểm.
Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 107/2016/QH13
2. Hướng dẫn kê khai thuế nhập khẩu
Bước đầu tiên của cách kê khai thuế nhập khẩu là xác định đúng mã số hàng hóa theo biểu thuế hiện hành. Mã số quyết định thuế suất và các sắc thuế kèm theo, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí.
Tiếp theo, xác định giá tính thuế nhập khẩu. Thực tế thường dùng giá tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên theo điều kiện thương mại đã thỏa thuận. Giá tính thuế cần chứng minh bằng hợp đồng và chứng từ vận tải.
Xác định thuế suất đúng dòng hàng. Kiểm tra ưu đãi thuế theo hiệp định nếu có, kèm chứng nhận xuất xứ hợp lệ. Thuế suất ưu đãi giúp tối ưu chi phí trong thủ tục nhập khẩu chính ngạch.
Tính số thuế nhập khẩu theo công thức: Thuế nhập khẩu = Giá tính thuế × Thuế suất. Ghi nhận kết quả vào chỉ tiêu tương ứng trên tờ khai điện tử để đối chiếu khi nộp thuế.
Kiểm tra lại mô tả hàng, lượng và trị giá giữa hóa đơn, phiếu đóng gói và vận đơn. Đối chiếu chéo hạn chế sai số khiến doanh nghiệp phải điều chỉnh hồ sơ vào phút cuối.
Nộp thuế nhập khẩu trước hoặc ngay thời điểm thông quan tùy quy định áp dụng. Lưu chứng từ nộp thuế bản điện tử và bản in nội bộ để phục vụ đối soát và quyết toán.
Hoàn thiện sổ theo dõi: mỗi tờ khai cần có bộ hồ sơ đầy đủ. Cách làm này giúp doanh nghiệp quản trị rủi ro và hỗ trợ khâu kê khai thuế VAT sau thông quan.
Tổng kết bước: doanh nghiệp đã đi hết cách kê khai thuế nhập khẩu từ xác định mã số, giá tính thuế, thuế suất, đến nộp thuế. Kết quả là dữ liệu đầu vào chuẩn cho VAT.
3. Hướng dẫn kê khai thuế VAT (GTGT) cho hàng nhập
Căn cứ tính VAT với hàng nhập thường là: Giá tính VAT = Giá nhập khẩu tại cửa khẩu + Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế bảo vệ môi trường (nếu có). Công thức này là chuẩn cho kê khai thuế gtgt hàng nhập khẩu.
Số thuế VAT phải nộp = Giá tính VAT × Thuế suất VAT. Thuế suất phổ biến là mười phần trăm với đa số hàng hóa, trừ các nhóm hưởng mức khác theo quy định.
Thời điểm nộp VAT thường gắn với thông quan. Đa số trường hợp, doanh nghiệp hoàn tất VAT trước khi nhận hàng, nhằm bảo đảm thủ tục nhập khẩu chính ngạch thông suốt.
Hạch toán VAT nhập khẩu vào sổ kế toán và kê khai vào tờ khai VAT kỳ sau để khấu trừ nếu đủ điều kiện. Tài liệu cần có gồm tờ khai hải quan, chứng từ nộp thuế và chứng từ thanh toán.
Một số tình huống miễn, giảm thuế nhập khẩu sẽ làm thay đổi giá tính VAT. Khi đó, doanh nghiệp tính VAT trên mức thuế nhập khẩu sau miễn, giảm để kê khai đúng.
Đối với kê khai thuế vat trên hệ thống, cần nhập chính xác chỉ tiêu về trị giá, thuế nhập khẩu, thuế khác. Sai một chỉ tiêu có thể khiến số VAT không khớp, làm chậm thông quan.
Lưu ý năm điều quan trọng: mô tả hàng rõ ràng, mã số thống nhất, chứng từ vận tải khớp lượng và trọng lượng, xuất xứ đầy đủ, và lưu trữ chứng từ số. Năm điểm này quyết định độ chính xác của kê khai thuế gtgt hàng nhập khẩu.
Sau khi hoàn tất, rà lại sổ theo dõi để đảm bảo thông tin VAT khớp với số liệu cách kê khai thuế nhập khẩu đã thực hiện ở mục trước. Sự nhất quán là chìa khóa trong kiểm tra sau thông quan.
4. Dịch vụ khai báo hải quan toàn diện tại Lê Nguyễn Transport & Logistics
Tại Lê Nguyễn Transport & Logistics, chúng tôi cung cấp giải pháp khai báo hải quan trọn gói và dịch vụ phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài chuyên nghiệp, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và nguồn lực nội bộ.
Dịch vụ khai báo hải quan chuyên sâu – xử lý trọn gói
Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics và thông quan, chúng tôi hỗ trợ khách hàng khai báo hải quan cho mọi loại hình hàng hóa:
- Khai báo hải quan cho hàng đường biển, đường hàng không, chuyển phát nhanh, hàng tại chỗ, gia công, sản xuất xuất khẩu, tạm nhập tái xuất.
- Xử lý hồ sơ hàng hóa đặc thù như hàng nguy hiểm, hàng gửi kho ngoại quan, hàng phải kiểm tra chuyên ngành.
- Tư vấn và xin cấp C/O (Certificate of Origin) cho đầy đủ các Form như A, B, AI, AK, CPTPP, REX, ISP… đúng yêu cầu thị trường xuất khẩu.
- Thực hiện toàn bộ thủ tục kiểm tra chuyên ngành: kiểm hóa, kiểm dịch thực vật – động vật, kiểm tra chất lượng, chứng nhận hợp quy, giám định kỹ thuật.
Tất cả quy trình được thực hiện đồng bộ bởi đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, đảm bảo không phát sinh chi phí ngoài thỏa thuận, minh bạch trong báo giá và tối ưu thời gian thông quan.
Phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài – giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp
Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có bộ phận xuất nhập khẩu chuyên trách, hoặc doanh nghiệp lớn cần tối ưu hóa vận hành, Lê Nguyễn cung cấp dịch vụ phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài với quy trình chuyên nghiệp, linh hoạt:
- Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan hải quan, bộ ngành, cảng vụ, hãng tàu, hãng bay.
- Chuẩn bị, kiểm tra, hoàn thiện bộ chứng từ xuất nhập khẩu, hợp đồng, invoice, packing list, vận đơn, C/O và các loại giấy phép liên quan.
- Theo dõi tiến độ vận chuyển, hỗ trợ giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình thông quan hoặc vận hành logistics.
- Đảm nhận vai trò phòng xuất nhập khẩu từ xa, nhưng đảm bảo hiệu quả như một bộ phận nội bộ.
Giải pháp thuê ngoài phòng XNK giúp doanh nghiệp tập trung vào hoạt động sản xuất – kinh doanh cốt lõi, đồng thời vẫn đảm bảo hiệu quả vận hành chuỗi cung ứng và tuân thủ đúng quy định pháp lý.
Vì sao doanh nghiệp chọn Lê Nguyễn Transport & Logistics?
- Mỗi khách hàng có một chuyên viên phụ trách riêng, theo dõi và xử lý xuyên suốt từ đầu đến cuối.
- Dịch vụ trọn gói không chia nhỏ, không đùn đẩy trách nhiệm giữa các bộ phận.
- Mạng lưới đối tác quốc tế tại Trung Quốc, Singapore, Malaysia, Ấn Độ, Úc hỗ trợ mở rộng luồng hàng và tối ưu chi phí logistics.
- Cam kết minh bạch, không phát sinh chi phí ngoài báo giá.
Chúng tôi không chỉ thực hiện dịch vụ logistics.
Chúng tôi đồng hành như một bộ phận xuất nhập khẩu chuyên nghiệp bên trong doanh nghiệp bạn.
>> Xem thêm:
Cách Tiết Kiệm Chi Phí Nhập Khẩu Cho Doanh Nghiệp Nhỏ Năm 2025
5 Lỗi Phổ Biến Khi Khai Báo Khiến Doanh Nghiệp Bị Phạt Thuế Nhập Khẩu
3 Điểm Mới Trong Chính Sách Cấp Phép Nhập Khẩu Hàng Tiêu Dùng Doanh Nghiệp Cần Biết
Liên hệ ngay để được tư vấn
📍 Địa chỉ: 131/6, Đường số 8, Linh Xuân, Thủ Đức, Tp HCM
🌐 Website: lenguyentst.com.vn
📞 Hotline/Zalo: 0961296889
📧 Email: marketing@lenguyentst.com.vn
Dịch vụ Khai báo Hải Quan tại Lê Nguyễn Transport & Logistics
Lê Nguyễn Transport & Logistics cam kết mang đến dịch vụ khai báo hải quan chuyên nghiệp cho tất cả các loại hình vận tải, bao gồm đường hàng không, đường biển và đường bộ. Chúng tôi giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, rút ngắn thời gian thông quan và đảm bảo hàng hóa được xử lý nhanh chóng, an toàn.
Với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về quy định hải quan và xuất nhập khẩu, chúng tôi không chỉ hỗ trợ khai báo chính xác mà còn tư vấn tận tình, giúp khách hàng hạn chế rủi ro, tránh phát sinh chi phí không mong muốn. Chúng tôi luôn đồng hành cùng doanh nghiệp trong từng bước của quy trình xuất nhập khẩu, đảm bảo hàng hóa được thông quan thuận lợi nhất và mang lại giá trị tối ưu cho khách hàng.