Hướng Dẫn Kê Khai Thuế GTGT Hàng Xuất: 4 Bước Cần Biết Để Không Bị Truy Thu

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng xuất khẩu đúng chuẩn giúp doanh nghiệp tránh rủi ro bị truy thu thuế hoặc xử phạt hành chính. Việc hiểu rõ mẫu kê khai thuế GTGT, cách nộp thuế GTGT và cách lập tờ khai thuế GTGT là điều bắt buộc với mọi doanh nghiệp xuất khẩu.

Cập nhật chi tiết hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng xuất khẩu: cách lập tờ khai thuế GTGT, mẫu kê khai thuế GTGT và cách nộp thuế chính xác nhất cho doanh nghiệp.

1. Cơ sở pháp lý và khái niệm về thuế GTGT hàng xuất khẩu

Theo Luật Thuế GTGT và Nghị định 209/2013/NĐ-CP, hàng hóa xuất khẩu là đối tượng chịu thuế GTGT với mức thuế suất 0%, nếu đáp ứng đủ điều kiện theo quy định.

Điều kiện để áp dụng thuế GTGT 0% gồm: có hợp đồng xuất khẩu, hóa đơn GTGT, chứng từ thanh toán qua ngân hàng và tờ khai hải quan đã thông quan. Nếu thiếu bất kỳ chứng từ nào, doanh nghiệp có thể không được hoàn thuế hoặc áp thuế 10%.

Việc lập đúng mẫu kê khai thuế GTGT là yếu tố quan trọng để khấu trừ thuế đầu vào, hoàn thuế và chứng minh giao dịch xuất khẩu hợp pháp. Đây là bước đầu tiên trong quy trình hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng xuất.

2. Hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng xuất theo mẫu 01/GTGT

Mẫu kê khai thuế GTGT sử dụng là Mẫu số 01/GTGT ban hành kèm Thông tư 156/2013/TT-BTC. Doanh nghiệp điền thông tin vào các chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu 21: Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
Chỉ tiêu 25: Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của hàng xuất.
Chỉ tiêu 40: Điều chỉnh thuế GTGT được hoàn (nếu có).

Phải đảm bảo tờ khai thuế GTGT khớp với dữ liệu hải quan, hóa đơn, thanh toán để tránh bị loại chi phí hợp lệ.

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng xuất theo mẫu 01/GTGT

Ngoài ra, trong trường hợp xuất khẩu qua cửa khẩu phụ hoặc chưa có chứng từ thanh toán, nên lưu ý khai báo theo kỳ riêng, chờ đủ điều kiện mới nộp hồ sơ hoàn thuế để đảm bảo tính hợp lệ.

3. Cách nộp thuế GTGT và lưu ý về hóa đơn đầu ra xuất khẩu

Cách nộp thuế GTGT hàng xuất khẩu khác biệt vì phần lớn các doanh nghiệp được áp dụng thuế suất 0%, đồng nghĩa với việc nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT thay vì nộp thuế.

Hồ sơ hoàn thuế bao gồm: tờ khai thuế GTGT, hóa đơn đầu ra, hợp đồng xuất khẩu, chứng từ thanh toán, tờ khai hải quan và chứng từ nộp thuế đầu vào.

Về hóa đơn GTGT đầu ra hàng xuất khẩu, lưu ý: không bắt buộc phải xuất hóa đơn đỏ nếu bên mua là tổ chức nước ngoài. Tuy nhiên, cần lập hóa đơn theo mẫu quy định tại Thông tư 78/2021/TT-BTC để làm căn cứ kê khai thuế GTGT.

Cách nộp thuế GTGT và lưu ý về hóa đơn đầu ra xuất khẩu

Nếu kê khai sai thời điểm hoặc sai kỳ, rất dễ bị mất quyền hoàn thuế hoặc bị kiểm tra sau hoàn. Vì vậy, nên lưu trữ toàn bộ dữ liệu và kê khai đúng hạn theo tháng hoặc quý.

4. Dịch vụ khai báo hải quan toàn diện tại Lê Nguyễn Transport & Logistics

Tại Lê Nguyễn Transport & Logistics, chúng tôi cung cấp giải pháp khai báo hải quan trọn gói và dịch vụ phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài chuyên nghiệp, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và nguồn lực nội bộ.

Dịch vụ khai báo hải quan chuyên sâu – xử lý trọn gói

Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics và thông quan, chúng tôi hỗ trợ khách hàng khai báo hải quan cho mọi loại hình hàng hóa:

Khai báo hải quan cho hàng đường biển, đường hàng không, chuyển phát nhanh, hàng tại chỗ, gia công, sản xuất xuất khẩu, tạm nhập tái xuất.
Xử lý hồ sơ hàng hóa đặc thù như hàng nguy hiểm, hàng gửi kho ngoại quan, hàng phải kiểm tra chuyên ngành.
Tư vấn và xin cấp C/O (Certificate of Origin) cho đầy đủ các Form như A, B, AI, AK, CPTPP, REX, ISP… đúng yêu cầu thị trường xuất khẩu.
Thực hiện toàn bộ thủ tục kiểm tra chuyên ngành: kiểm hóa, kiểm dịch thực vật – động vật, kiểm tra chất lượng, chứng nhận hợp quy, giám định kỹ thuật.
Tất cả quy trình được thực hiện đồng bộ bởi đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, đảm bảo không phát sinh chi phí ngoài thỏa thuận, minh bạch trong báo giá và tối ưu thời gian thông quan.

Phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài – giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp

Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có bộ phận xuất nhập khẩu chuyên trách, hoặc doanh nghiệp lớn cần tối ưu hóa vận hành, Lê Nguyễn cung cấp dịch vụ phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài với quy trình chuyên nghiệp, linh hoạt:

Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan hải quan, bộ ngành, cảng vụ, hãng tàu, hãng bay.
Chuẩn bị, kiểm tra, hoàn thiện bộ chứng từ xuất nhập khẩu, hợp đồng, invoice, packing list, vận đơn, C/O và các loại giấy phép liên quan.
Theo dõi tiến độ vận chuyển, hỗ trợ giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình thông quan hoặc vận hành logistics.
Đảm nhận vai trò phòng xuất nhập khẩu từ xa, nhưng đảm bảo hiệu quả như một bộ phận nội bộ.
Giải pháp thuê ngoài phòng XNK giúp doanh nghiệp tập trung vào hoạt động sản xuất – kinh doanh cốt lõi, đồng thời vẫn đảm bảo hiệu quả vận hành chuỗi cung ứng và tuân thủ đúng quy định pháp lý.

Vì sao doanh nghiệp chọn Lê Nguyễn Transport & Logistics?

Mỗi khách hàng có một chuyên viên phụ trách riêng, theo dõi và xử lý xuyên suốt từ đầu đến cuối.
Dịch vụ trọn gói không chia nhỏ, không đùn đẩy trách nhiệm giữa các bộ phận.
Mạng lưới đối tác quốc tế tại Trung Quốc, Singapore, Malaysia, Ấn Độ, Úc hỗ trợ mở rộng luồng hàng và tối ưu chi phí logistics.
Cam kết minh bạch, không phát sinh chi phí ngoài báo giá.

Chúng tôi không chỉ thực hiện dịch vụ logistics.
Chúng tôi đồng hành như một bộ phận xuất nhập khẩu chuyên nghiệp bên trong doanh nghiệp bạn.

>> Xem thêm:

Liên hệ ngay để được tư vấn

📍 Địa chỉ: 131/6, Đường số 8, Linh Xuân, Thủ Đức, Tp HCM
🌐 Website: lenguyentst.com.vn
📞 Hotline/Zalo: 0961296889
📧 Email: marketing@lenguyentst.com.vn

Dịch vụ Khai báo Hải Quan tại Lê Nguyễn Transport & Logistics

Lê Nguyễn Transport & Logistics cam kết mang đến dịch vụ khai báo hải quan chuyên nghiệp cho tất cả các loại hình vận tải, bao gồm đường hàng không, đường biển và đường bộ. Chúng tôi giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, rút ngắn thời gian thông quan và đảm bảo hàng hóa được xử lý nhanh chóng, an toàn.

Với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về quy định hải quan và xuất nhập khẩu, chúng tôi không chỉ hỗ trợ khai báo chính xác mà còn tư vấn tận tình, giúp khách hàng hạn chế rủi ro, tránh phát sinh chi phí không mong muốn. Chúng tôi luôn đồng hành cùng doanh nghiệp trong từng bước của quy trình xuất nhập khẩu, đảm bảo hàng hóa được thông quan thuận lợi nhất và mang lại giá trị tối ưu cho khách hàng.