Hướng Dẫn Kê Khai Thuế GTGT Hàng Nhập Khẩu Chi Tiết Theo 4 Bước

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng nhập đúng chuẩn giúp doanh nghiệp không chỉ hoàn thành nghĩa vụ thuế mà còn tránh rủi ro về xử phạt hành chính. Nếu bạn chưa nắm rõ cách kê khai, nộp và lập tờ khai thuế GTGT thì đây là bài viết bạn cần.

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu chi tiết từ A đến Z. Bao gồm mẫu kê khai thuế GTGT, tờ khai thuế GTGT và cách nộp thuế chính xác nhất cho doanh nghiệp.

1. Hiểu đúng về thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu đánh trên giá trị tăng thêm của hàng hóa. Với hàng hóa nhập khẩu, thuế GTGT được tính trực tiếp tại khâu nhập khẩu, thông qua tờ khai thuế GTGT do doanh nghiệp nộp cùng với tờ khai hải quan.

Theo quy định tại Thông tư 219/2013/TT-BTC, hàng nhập khẩu là đối tượng chịu thuế GTGT, với mức thuế suất phổ biến là 10%. Một số mặt hàng có thể được áp dụng mức 5% hoặc miễn thuế tùy trường hợp đặc biệt.

Để xác định đúng số thuế cần nộp, doanh nghiệp cần nắm rõ cách tính:
Thuế GTGT nhập khẩu = (Giá CIF + thuế nhập khẩu + thuế TTĐB nếu có) × Thuế suất GTGT

2. Hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu theo từng bước

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ kê khai
Hồ sơ bao gồm: tờ khai hải quan (HQ/2015/NK), hóa đơn thương mại (invoice), vận đơn, chứng từ thanh toán quốc tế, và mẫu kê khai thuế GTGT theo Mẫu số 01/GTGT.

Bước 2: Lập tờ khai thuế GTGT
Doanh nghiệp sử dụng phần mềm HTKK để điền thông tin vào tờ khai thuế GTGT. Tại chỉ tiêu 22 của mẫu 01/GTGT, nhập trị giá hàng nhập khẩu và số thuế GTGT tương ứng đã nộp theo tờ khai hải quan.

Bước 3: Cách nộp thuế GTGT
Thuế GTGT hàng nhập khẩu được nộp qua hệ thống điện tử của Tổng cục Hải quan hoặc qua ngân hàng thương mại đã kết nối với Kho bạc Nhà nước. Có thể tra cứu tình trạng nộp thuế trên hệ thống VNACCS hoặc eCustoms.

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu theo từng bước

Bước 4: Nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế quản lý
Sau khi nộp thuế xong, doanh nghiệp kết xuất file XML từ HTKK để nộp qua cổng thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn). Đồng thời lưu trữ chứng từ đầy đủ để đối chiếu nếu cơ quan thuế kiểm tra.

3. Một số lưu ý khi lập mẫu kê khai thuế GTGT hàng nhập

Đảm bảo khớp thông tin giữa tờ khai hải quan và mẫu kê khai thuế GTGT. Mọi chênh lệch về trị giá tính thuế, mã số thuế hoặc tên người nộp đều có thể khiến doanh nghiệp bị phạt do khai sai.

Ghi đúng kỳ kê khai. Nếu nhập khẩu trong tháng nào thì phải kê khai và nộp thuế GTGT trong kỳ khai thuế của tháng đó. Doanh nghiệp đang kê khai theo tháng hoặc quý cần phân biệt rõ để không bị kê sai kỳ.

Không bỏ sót dòng kê khai. Trong mẫu 01/GTGT, các dòng liên quan đến hàng nhập khẩu phải được điền đầy đủ: chỉ tiêu 22 (thuế GTGT hàng nhập khẩu), chỉ tiêu 23 (thuế GTGT phải nộp), chỉ tiêu 26 (thuế GTGT đã nộp).

Một số lưu ý khi lập mẫu kê khai thuế GTGT hàng nhập

Ngoài ra, nếu hàng nhập thuộc diện miễn hoặc không chịu thuế GTGT, doanh nghiệp vẫn cần nộp tờ khai GTGT để báo cáo đầy đủ, tránh bị đánh giá là trốn thuế hoặc bỏ sót tờ khai. Đây là lỗi rất nhiều doanh nghiệp mới gặp phải.

4. Dịch vụ khai báo hải quan toàn diện tại Lê Nguyễn Transport & Logistics

Tại Lê Nguyễn Transport & Logistics, chúng tôi cung cấp giải pháp khai báo hải quan trọn gói và dịch vụ phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài chuyên nghiệp, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và nguồn lực nội bộ.

Dịch vụ khai báo hải quan chuyên sâu – xử lý trọn gói

Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics và thông quan, chúng tôi hỗ trợ khách hàng khai báo hải quan cho mọi loại hình hàng hóa:

Khai báo hải quan cho hàng đường biển, đường hàng không, chuyển phát nhanh, hàng tại chỗ, gia công, sản xuất xuất khẩu, tạm nhập tái xuất.
Xử lý hồ sơ hàng hóa đặc thù như hàng nguy hiểm, hàng gửi kho ngoại quan, hàng phải kiểm tra chuyên ngành.
Tư vấn và xin cấp C/O (Certificate of Origin) cho đầy đủ các Form như A, B, AI, AK, CPTPP, REX, ISP… đúng yêu cầu thị trường xuất khẩu.
Thực hiện toàn bộ thủ tục kiểm tra chuyên ngành: kiểm hóa, kiểm dịch thực vật – động vật, kiểm tra chất lượng, chứng nhận hợp quy, giám định kỹ thuật.
Tất cả quy trình được thực hiện đồng bộ bởi đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, đảm bảo không phát sinh chi phí ngoài thỏa thuận, minh bạch trong báo giá và tối ưu thời gian thông quan.

Phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài – giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp

Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có bộ phận xuất nhập khẩu chuyên trách, hoặc doanh nghiệp lớn cần tối ưu hóa vận hành, Lê Nguyễn cung cấp dịch vụ phòng xuất nhập khẩu thuê ngoài với quy trình chuyên nghiệp, linh hoạt:

Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan hải quan, bộ ngành, cảng vụ, hãng tàu, hãng bay.
Chuẩn bị, kiểm tra, hoàn thiện bộ chứng từ xuất nhập khẩu, hợp đồng, invoice, packing list, vận đơn, C/O và các loại giấy phép liên quan.
Theo dõi tiến độ vận chuyển, hỗ trợ giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình thông quan hoặc vận hành logistics.
Đảm nhận vai trò phòng xuất nhập khẩu từ xa, nhưng đảm bảo hiệu quả như một bộ phận nội bộ.
Giải pháp thuê ngoài phòng XNK giúp doanh nghiệp tập trung vào hoạt động sản xuất – kinh doanh cốt lõi, đồng thời vẫn đảm bảo hiệu quả vận hành chuỗi cung ứng và tuân thủ đúng quy định pháp lý.

Vì sao doanh nghiệp chọn Lê Nguyễn Transport & Logistics?

Mỗi khách hàng có một chuyên viên phụ trách riêng, theo dõi và xử lý xuyên suốt từ đầu đến cuối.
Dịch vụ trọn gói không chia nhỏ, không đùn đẩy trách nhiệm giữa các bộ phận.
Mạng lưới đối tác quốc tế tại Trung Quốc, Singapore, Malaysia, Ấn Độ, Úc hỗ trợ mở rộng luồng hàng và tối ưu chi phí logistics.
Cam kết minh bạch, không phát sinh chi phí ngoài báo giá.

Chúng tôi không chỉ thực hiện dịch vụ logistics.
Chúng tôi đồng hành như một bộ phận xuất nhập khẩu chuyên nghiệp bên trong doanh nghiệp bạn.

>> Xem thêm:

Liên hệ ngay để được tư vấn

📍 Địa chỉ: 131/6, Đường số 8, Linh Xuân, Thủ Đức, Tp HCM
🌐 Website: lenguyentst.com.vn
📞 Hotline/Zalo: 0961296889
📧 Email: marketing@lenguyentst.com.vn

Dịch vụ Khai báo Hải Quan tại Lê Nguyễn Transport & Logistics

Lê Nguyễn Transport & Logistics cam kết mang đến dịch vụ khai báo hải quan chuyên nghiệp cho tất cả các loại hình vận tải, bao gồm đường hàng không, đường biển và đường bộ. Chúng tôi giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, rút ngắn thời gian thông quan và đảm bảo hàng hóa được xử lý nhanh chóng, an toàn.

Với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về quy định hải quan và xuất nhập khẩu, chúng tôi không chỉ hỗ trợ khai báo chính xác mà còn tư vấn tận tình, giúp khách hàng hạn chế rủi ro, tránh phát sinh chi phí không mong muốn. Chúng tôi luôn đồng hành cùng doanh nghiệp trong từng bước của quy trình xuất nhập khẩu, đảm bảo hàng hóa được thông quan thuận lợi nhất và mang lại giá trị tối ưu cho khách hàng.